От каких налогов освобождены многодетные семьи

Семьи, где воспитываются от трех и более детей несовершеннолетнего возраста, считаются многодетными. Часто, в таких семьях доход на одно лицо находится на уровне прожиточного минимума или меньше.  Государство предусмотрело налоговые льготы многодетным семьям. Предоставляемые налоговые льготы многодетным, позволяют получать «скидки» при  оплате налогов. Это прерогатива действительна в пределах актуальности документов, поданных в налоговую службу.

Перечень налоговых льгот для многодетных семей

Законодательная база для начисления налоговых привилегий многодетным:

1. Федеральным законом № 138 «О многодетных семьях» определяется понятие многодетная семья.
2. Налоговый Кодекс – перечислены все налоговые льготы для подобных семей.
3. Постановления Правительства РФ, которые гарантируют получение льгот.
4. Региональные НПА.

Многодетные семьи могут рассчитывать на следующие привилегии:

1. Транспортная.
2. Земельная.
3. Имущественная.
4. Льгота НДФЛ.
5. Другие.

Транспортная льгота

Начисление привилегий по транспортному налогу находится в руках местных властей. Это значит, что любой регион может предоставить данную льготу, а может, и нет.  Поэтому налог на транспорт семьи с тремя и более детьми в разных регионах платят по-разному.

Например:

• В Санкт-Петербурге такую привилегию получают только семьи, в которых четверо и более детей и у семьи в наличии транспортное средство, мощностью более 150 л.с.
• В многодетных семьях Москвы и Московской области налог на транспорт не платит только тот член семьи, на которого зарегистрировано транспортное средство. Если и второй член семьи имеет автомобиль, то налог он выплачивает в полном объеме.
• Руководство Краснодара, Татарстана и Алтайского края предусмотрело 50% скидку.
• Муниципалитет Ростовской области принял решение о 100% скидке.

Обратите внимание!

Заявить о привилегии на транспортный налог достаточно один раз и действовать она будет до тех пор, пока семья не продаст автомобиль или потеряет статус многодетной.

Земельная льгота

Как и транспортные привилегии, земельные устанавливаются в каждом регионе свои. Например, многодетные Краснодарского края  не платят данный вид налога 100%. Руководство Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга решило, чтобы налог был уменьшен только у одного из родителей.  В Саратовской области величина налога зависит от величины земельного участка. Участок до 1 000 кв. м. не подлежит налогообложению.

Предусматривается возможность уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости. Для всех многодетных семей устанавливается привилегия, в том что этот вид земли не подлежит налогообложению.

Обратите внимание!

Льгота предоставляется независимо от того, обратилась ли за ней семья или нет. Если семья владеет участком более чем 6 соток, то она будет иметь право на налоговый вычет.

Имущественная льгота

В ст. 407 Налогового кодекса  РФ указано, что каждый гражданин обязан выплачивать налог на недвижимость. Для многодетных семей исключений не существует. Но на региональном уровне этот вопрос решается индивидуально.

Например, в Нижегородском регионе, Краснодарском крае и в Новосибирске для многодетных предусмотрены 100% привилегии на имущественный налог. Муниципалитет Санкт-Петербурга распространил эту привилегию только на детей-сирот. В Рязанской области и в Новосибирске льготой пользуются семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Но в Рязани, привилегия дается только тем семьям, где доход на каждого члена семьи составляет меньше прожиточного минимума.

Обратите внимание!

Имущественная льгота распространяется только на один объект каждого вида: дом, гараж и т.д. Данный объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Семьи с тремя и более детьми имеют право на дополнительный вычет 5 кв. метров в квартире и 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего ребенка. Например, для семьи с тремя детьми, проживающих  в квартире, налоговый вычет будет равен 35 кв. м.

Новый размер привилегий будет действовать на налоги, которые будут начисляться за 2018 год.

Льготы НДФЛ

Если родители несовершеннолетних детей:

1. Имеют официальную работу.
2. Заключили контракт с работодателем.
3. Имеют трудовой или гражданский договор.

Они имею право воспользоваться налоговым вычетом. Данная привилегия предоставляется по месту работы родителей. В случае наличия в семье только одного из родителей, привилегия увеличивается в два раза. Это же происходит и в случае отказа одного из родителей от налогового вычета. Подтверждается справкой с места работы.

Обратите внимание!

Если за преференцией не смогли вовремя обратиться, то бухгалтерия сможет сделать перерасчет, но не более чем за три года с момента обращения.

Размер налогового вычета установлен п.4 ст. 218 НК РФ и составляет:

• На 1 –го и 2-го ребенка – 1400 руб.;
• На других – по 3000 руб.;
• На ребенка-инвалида или учащегося до 24 лет, получающего образование очно – 6000 руб.

Например: Мать трех детей получает ежемесячно 30 000 руб. Из этой суммы вычитаем 1 400 руб. – 1 400 руб. – 3000 руб. Остается 24 200 руб. На эту сумму насчитывается 13% НДФЛ.

Обратите внимание!

Если доход с начала года стал более чем  350 000 руб., налоговая льгота прекращает действовать независимо от количества детей.

Иные льготы

1. Проезд в общественном транспорте – 50% скидки.
2. Оплата коммунальных услуг – 50% скидки.
3. Трудовые привилегии.
4. Получение лекарств для детей до 6 лет бесплатно.
5. Получение безвозмездно путевки на лечение.

Как оформить налоговые льготы многодетным семьям

Для оформления привилегий одному из родителей необходимо обратиться в налоговую службу и представить следующие документы:

1. Заявление, установленной формы.
2. Документ, подтверждающий личность заявителя.
3. Документ, подтверждающий брачные отношения.
4. Документ о рождении детей.
5. Для опекунов и усыновителей, соответствующие документы об опекунстве или усыновлении.
6. Информация, что ребенок учится на дневном обучении.
7. При необходимости, документ об инвалидности ребенка.
8. Справка, подтверждающая, что семья относится к многодетной.
9. При необходимости, справка, что семья относится к малоимущим.

Для дополнительной информации инспектор налоговой службы может потребовать и другие документы.

При оформлении скидки на транспортный налог, в заявлении указывается дата выпуска автомобиля и его марка. В процессе рассмотрения заявление находится не более месяца.

Для подачи просьбы на налоговый вычет возможно есть несколько путей:

1. Лично обратившись в налоговое учреждение.
2. Через почту.
3. Воспользовавшись доверенным лицом, оформив на него доверенность.
4. Через сайт ФНС.

Оформление налоговых вычетов не вызывает затруднений. Но в какой величине они будут предоставлены, зависит от места проживания.