Приобретение жилой недвижимости требует от граждан внушительных финансовых вложений. Чтобы облегчить материальную нагрузку, законодательство предусматривает возможность возврата части уплаченных за покупку квартиры или частного дома средств. Это называется налоговым вычетом. Чтобы оформить компенсацию, претендент должен соответствовать установленным законом требованиям. Как получить налоговый вычет пенсионеру? Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, неработающим официально?
Условия получения имущественного налогового вычета
Право на имущественный вычет возникает у граждан в следующих случаях:
- жилая недвижимость приобретена на личные деньги покупателя;
- квартира куплена с помощью привлечения заемных средств;
- часть стоимости жилища погашена из личных накоплений пенсионера, а вторая часть - за счет банковского займа.
Сумма вычета ограничена следующими условиями:
- Фактическими расходами, которые гражданин понес при оформлении покупки. Максимум — 2 млн. руб. на человека.
- Фактическими издержками, затраченными на погашение ипотеки, где приобретенная недвижимость является залогом, либо по целевому кредиту на покупку жилья. Лимит ограничен суммой 3 млн. руб.
Получить компенсацию могут:
- лица, получившие право собственности на недвижимость по договору купли-продажи готового жилья;
- участники долевого строительства.
Важно! Право на возврат части стоимость жилой недвижимости имеют граждане, которые перечисляют 13% подоходного налога в бюджет государства. Ещё одно обязательное условие — объект расположен на территории России. Получить НДФЛ покупку заграничной недвижимости не удастся.
Как получить налоговый вычет за квартиру неработающему пенсионеру
Официально безработный гражданин пожилого возраста может оформить компенсацию тремя способами.
Дополнительный источник заработка
Все налоговые вычеты тесно связаны с НДФЛ. Однако государственное обеспечение, которое получают граждане пожилого возраста, этим налогом не облагается. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность вопросов не возникает.
Вернуть налог можно со следующих видов доходов:
- сдачи в аренду недвижимости или транспорта;
- продажи имущественных объектов, которые находились в собственности пенсионера менее 3-х лет. Для квартиры этот период равен 5 годам. По прошествии указанных сроков сделки купли-продажи недвижимости или транспорта перестают облагаться НДФЛ, поэтому возвращать будет ничего.
- любые иные заработки, с которых пенсионер перечислил налог в государственный бюджет. Например, если он оформлен как самозанятый и оказывает услуги репетитора.
Во всех перечисленных выше случаях неработающий гражданин может оформить налоговый вычет на имущество наряду с трудящимися.
Важно! Если неработающий пенсионер продал квартиру, которой владел менее 5 лет, и тут же купил другую, он сможет оформить имущественный налоговый вычет.
Возврат НДФЛ за прошедший период
Законодательство предусматривает возможность оформления имущественного налогового вычета в течение 3-х лет по истечении календарного года, в котором он был оформлен. Для расчета берется то сумма налога, которой был уплачен в году покупки недвижимости.
Пример: гражданин Иванов вышел на заслуженный отдых в 2019 г., а купил жилье в 2018 г. Петров имеет право подать документы на налоговый вычет за 2018 г. в 2019-2021 гг., даже если в это время он не имеет официальной работы.
Оформление льготы на родственника
Ст.220 Налогового кодекса РФ выделяет несколько типов налоговых вычетов. Получить их могут разные категории лиц. К примеру, социальную льготу за обучение или лечение гражданина может оформить не только он сам, но и близкие родственники: второй супруг или родители. На имущественный вычет данное правило не распространяется. Иными словами, если пенсионер не являлся плательщиком 13% НДФЛ в период оформления покупки, он не сможет вернуть часть затраченных средств.
Важно! Есть альтернативный вариант — оформить соглашение купли-продажи жилья на трудоспособного родственника, который затем получит налоговый возврат.
Как оформить налоговый вычет на покупку недвижимости
Если пенсионер не имеет официального места работы, у него остается лишь один вариант получения льготы: обращение в налоговую инспекцию. Необходимо собрать пакет документов и передать их в территориальное подразделение по месту регистрации. Сделать это можно тремя способами:
- Принести пакет учреждение лично. Если пенсионер не может заниматься оформлением самостоятельно, он вправе воспользоваться услугами представителя. Для этого требуется сделать и заверить у нотариуса доверенность на третье лицо.
- Передать бумаги по почте: заказным письмом с уведомлением о вручении.
- Отправить сканы документов через официальный сайт ФНС.
Сотрудники налог налоговой службы проверят бумаги в течение 3-х месяцев и вынесут свой вердикт. О решении пенсионер будет уведомлен письменно.
Документы для налогового вычета пенсионерам
Чтобы оформить льготу, потребуются следующие документы:
- Личный паспорт.
- Заявление. Бланк можно взять у специалиста налоговой службы.
- Декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ - для работающих пенсионеров. Получить можно в бухгалтерии фирмы-работодателя, либо в личном кабинете на сайте налоговой службы, а также в самой инспекции.
- Документ, подтверждающий статус пенсионера. До 2015 г. выдавались специальные удостоверения. Теперь их заменяет справка из пенсионного фонда.
- Документы-основания перехода права собственности на недвижимость. В данном случае это будет соглашение купли-продажи квартиры.
- Выписка ЕГРН, подтверждающие право собственности на объект.
- Номер банковского счета заявителя, на которой будет перечислена компенсация.
Документы подаются в следующем календарном периоде. Например, если квартира куплена в 2019 г., получить вычет удастся не раньше 2020 г. Если у гражданина имеется задолженность по налогам, сначала перекрывается этот долг, а лишь потом ему перечислят остаток.
