Налоговый вычет за родителей

Россияне пользуются не только услугами ОМС, но и платными медицинскими услугами. Гражданин может вернуть часть уплаченных средств в счет социального налогового вычета. Законодательство предусматривает возможность получения вычета не только лично на себя, но и на близких родственников: второго супруга, детей и родителей. Как оформить вычет на лечение родителей и кто может получить вычет за лечение пенсионера?

Кто может получить налоговый вычет за пенсионера

Для начала разберемся, что такое налоговый вычет. Каждый человек, имеющий официальное место работы, ежемесячно отчисляет в бюджет 13% от суммы заработка. Это называется подоходный налог - НДФЛ.  Если гражданин является наемным сотрудником юридического лица или ИП, то вопросами удержания налога он не занимается - сумма высчитывается автоматически из заработной платы и отражается в расчетном листке. 

При определенных обстоятельствах человек имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ  либо сделать так, чтобы его заработок какое-то время не облагался налогом. Это и есть налоговый вычет. Правила предоставления льготы регламентирует ст. 220 НК РФ.

Возврат суммы за платные медицинские услуги относится к категории социальных налоговых льгот.  

Оформить налоговый вычет за пенсионера вправе:

• дети, имеющие официальный источник постоянного дохода;
• второй работающий супруг;
• сам гражданин, если он является плательщиком НДФЛ - помимо государственной пенсии человек должен иметь иной доход, с которого уплачивается налог 13% - сдача квартиры в наем, предпринимательство.

Важно! Неработающий и не имеющий дополнительного дохода пенсионер не сможет оформить вычет, так как с данного вида государственного обеспечения подоходный налог не удерживается.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей

Для этого требуется собрать пакет документов и передать их в налоговую инспекцию. Пункт 1 ст. 219 НК РФ устанавливает следующие правила предоставления компенсации на медицинские услуги:

• за обычное лечение полагается возврат 13% от НДФЛ. Максимальный лимит – 120000 руб.;
• если врачебные услуги попадают под категорию дорогостоящих - возвращается также 13% от уплаченного налога, но ограничений по максимальной сумме нет. Но за год можно вернуть не больше, чем за этот же год было уплачено в казну.

Важно! Чтобы понять, какой вид лечения был оказан, необходимо обратиться к договору, заключённому с клиникой. Обычные врачебные услуги помечаются кодом “1”, а дорогостоящие - “2”.

Как оформить налоговый вычет за лечение родителей

Существует 2 способа получить льготу:

1. Посетить территориальное подразделение ИФНС лично. В данной ситуации плательщику придется ждать следующего отчетного периода - года. Если родители заявителя проходили лечение в 2019 г., то он получит компенсацию в 2020 г.  
2. Оформить вычет через работодателя. Главный плюс этого способа - отсутствие необходимости ждать наступления нового календарного года. Бумаги можно подать сразу по окончании лечения.

Возврат НДФЛ через ИФНС

Процедура применима для тех, кто планирует получить сумму вычета целиком. Необходимо дождаться наступления следующего календарного года и выполнить следующие шаги: 

1. Собрать документы.
2. Подать документы в отделение  ИФНС по месту регистрации гражданина. Можно воспользоваться  одним из трёх способов: принести пакет лично, направить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, передать сканы через сайт nalog.ru. Если гражданин не может посещать налоговую инспекцию лично, то он вправе воспользоваться услугами представителя, который действует на основании нотариальной доверенности.
3. Проведение проверки. Сотрудники ФНС проанализируют бумаги на корректность содержащейся в них информации и соответствие формальным требованиям. О результатах сообщат письменным уведомлением.
4. Если вердикт налоговой инспекции положительный, то необходимая сумма придет заявителю на банковский счет.

Возврат НДФЛ через работодателя

В данной ситуации с заработка работника перестают удерживать 13% налога в течение определённого промежутка времени. Для оформления вычета не требуется ждать окончания календарного периода.

Алгоритм возврата НДФЛ через работодателя следующий:

1. Собрать документы. Список будет небольшим, так как в бухгалтерии предприятия уже имеются почти все необходимые данные.
2. Подать документы в ИФНС. В течение 30 дней сотрудники налоговой службы выдадут гражданину извещение, подтверждающее право на оформление вычета.
3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя. К нему прикладывается заявление об оформлении льготы.  
4. НДФЛ перестанут удерживать с месяца подачи уведомления и до момента, пока сумма вычета не исчерпается или не завершится календарный год. В следующем году процедуру нужно повторить.

При оформлении вычета через работодателя избежать посещение ФНС не удастся.

Неоходимые документы

Чтобы получить льготу, требуется подготовить следующие бумаги:

• Заявление. Банк можно взять в отделении налоговой инспекции.
• Паспорт налогоплательщика.
• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Документы, подтверждающие право на оформление вычета: договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на лечение родителей.
• Документы подтверждающие, родственную связь.
• Нотариальная доверенность, если от имени гражданина оформлением льготы занимается другой человек.

Обратиться за вычетом можно в течение 3-х лет с момента возникновения права на него.